Diagnóstico
Revisamos estados financieros, utilidad contable, partidas fiscales, bases tributarias, saldos críticos y documentación disponible.
Calculamos impactos fiscales y contables para soportar cierres, estados financieros y decisiones corporativas.
Nuestro modelo acompaña el cierre financiero mediante el análisis del impuesto corriente, la conciliación fiscal y el impuesto diferido, integrando criterios técnicos que permiten soportar cifras, revelar impactos y anticipar decisiones fiscales relevantes.
Revisión de estados financieros, utilidad contable, partidas fiscales, diferencias temporarias, bases tributarias y soportes disponibles.
Determinación de provisión de renta, impuesto corriente, impuesto diferido, ajustes fiscales y efectos sobre resultados y patrimonio.
Documento técnico con cálculos, soportes, conclusiones y recomendaciones para gerencia, auditoría y órganos de dirección.
Cuando la provisión se prepara tarde o sin una lectura integral, la compañía puede enfrentar ajustes relevantes en el cierre, diferencias frente a auditoría, impactos no previstos en resultados y baja visibilidad sobre su carga fiscal real.
Operación estable, pocas diferencias fiscales, baja estimación contable y partidas temporarias de fácil identificación.
Ingresos y costos recurrentes, depreciaciones, provisiones, cartera, impuestos territoriales y conciliación fiscal con ajustes periódicos.
Diferencias temporarias relevantes, activos fijos, deterioros, pérdidas fiscales, estimaciones contables, beneficios tributarios o múltiples fuentes de ingreso.
Cierre fiscal sin soporte suficiente, bases fiscales no conciliadas, impuesto diferido no calculado, diferencias con auditoría o impactos relevantes en resultados y patrimonio.
Provisión de renta calculada al cierre sin análisis previo. La estimación fiscal se realiza de forma tardía, limitando la capacidad de anticipar impactos sobre resultados, caja y patrimonio.
Diferencias contables y fiscales sin trazabilidad. Las partidas conciliatorias no cuentan con soporte suficiente para explicar su origen, tratamiento fiscal o efecto futuro.
Impuesto diferido no reconocido o desactualizado. Activos y pasivos por impuesto diferido no reflejan adecuadamente diferencias temporarias, pérdidas fiscales o bases tributarias.
Observaciones recurrentes de auditoría o revisoría fiscal. Los cálculos de renta, conciliación fiscal o impuesto diferido generan diferencias por falta de documentación técnica o criterios consistentes.
Integramos información contable, análisis fiscal, cálculo de impuesto corriente, impuesto diferido y documentación técnica para fortalecer la calidad del cierre financiero.
Cálculo de provisión de renta a partir de utilidad contable, depuraciones fiscales, tarifas, anticipos, descuentos y retenciones aplicables.
Análisis de diferencias permanentes y temporarias, bases fiscales, partidas no deducibles, ingresos no gravados y ajustes requeridos.
Identificación y medición de activos y pasivos por impuesto diferido derivados de diferencias temporarias y efectos fiscales futuros.
Preparación de cálculos, anexos, conclusiones, revelaciones sugeridas y soportes para gerencia, auditoría y revisoría fiscal.
Provisión calculada con criterio técnico. Impuesto diferido soportado. Cierres financieros más confiables.
Cada etapa entrega un resultado concreto antes de avanzar a la siguiente.
Revisamos estados financieros, utilidad contable, partidas fiscales, bases tributarias, saldos críticos y documentación disponible.
Identificamos diferencias permanentes, temporarias, partidas conciliatorias, estimaciones, pérdidas fiscales y efectos tributarios relevantes.
Preparamos provisión de renta, conciliación fiscal, impuesto diferido, anexos técnicos y soportes de cierre.
Entregamos conclusiones, cálculos, recomendaciones, revelaciones sugeridas y prioridades para auditoría, gerencia o revisoría fiscal.
Agende una sesión de diagnóstico con nuestro equipo. Revisamos su información contable y fiscal para compartir una lectura ejecutiva de provisión de renta, impuesto diferido, riesgos técnicos y prioridades de cierre.